用 AI 讀財報與法說會：提示詞、對照原文與常見錯誤

用 AI 讀財報，省下的是翻頁找數字的時間；它容易出錯的地方往往不是看不懂，而是把單位、期間或報表範圍讀錯，而且語氣一樣肯定。可靠的做法是只讓它讀你下載的原文，每個數字附上頁碼，再由你逐項對回原文。

以下從公開資訊觀測站（MOPS）下載財務報告書、每月營收與法人說明會（法說會）簡報開始，接著是三組可以直接複製的提示詞，再逐項檢查 AI 的摘要，最後整理容易讀錯的地方。文中的數字例子都是假設，不對應任何公司。

先把原文找齊：公開資訊觀測站的四個位置

公開資訊觀測站由證交所、櫃買中心等單位共同建置，可以查上市、上櫃、興櫃與公開發行公司的公開資訊。在首頁搜尋列輸入公司代號或簡稱即可；年度欄位用民國年，例如民國 115 年就是 2026 年。

1. 財務報告書：單一公司 → 電子文件下載 → 財務報告書，輸入公司代號與年度，跳出的清單可以逐份下載電子檔（PDF）。第一季到第三季通常只有合併財報；第四季那一列是年度財報，除了合併財報還有個體財報。有些公司各季都另外上傳英文版。
2. 報表數字：單一公司 → 財務報表 → 合併/個別報表，可以查資產負債表、綜合損益表與現金流量表，表格上方標有金額單位。
3. 每月營收：單一公司 → 營運概況 → 每月營收 → 月營業收入資訊。
4. 法說會：重大訊息/公告 → 法說會，一覽表列出召開日期、擇要訊息、中文與英文簡報檔案，以及影音連結資訊。

年度財報在會計年度結束後三個月內公告，經會計師查核簽證；第一季到第三季的財報在季度結束後 45 日內公告，經會計師核閱；每月 10 日以前公告上個月的營收。上市與上櫃公司每年至少要在國內自辦或受邀參加一次法說會，會中揭露的中英文簡報至遲在會後當天上傳；國內自辦的場次，次一營業日開盤前兩小時要補上完整的影音連結，影音至少保存一年。

想查公司的營收組成、年報的產品比重與重大訊息，可以接著讀 AI 概念股的公開資訊查法

交給 AI 之前：限定它只讀你給的檔案

生成式 AI 會用很有把握的語氣寫出錯的內容，也就是常說的幻覺；開放式的長篇回答與需要專業脈絡的領域尤其要留意。財報需要會計的專業脈絡，摘要又常寫得很長，所以下提示詞之前，先框好它能讀的範圍。

• 上傳原文檔案，不要請 AI 上網找某家公司的財報；別人轉述過的數字，已經離原文多了一層。
• 一次給一份文件，並在提示詞寫明公司代號、報告期間與文件名稱；要比較兩期時，再給第二份。
• 明確要求只用文件內容回答、不要用自己的知識補充，原文找不到就寫原文未記載。
• 先請 AI 逐字摘錄原文，再根據摘錄整理；每一句都附頁碼，找不到引文的說法就刪掉。

PDF 摘要、翻譯與問答各適合哪一類工具，整理在 AI PDF 工具分工

提示詞範本：摘要、抽數字、讀法說會簡報

三組範本可以直接複製，把中括號換成自己的內容。重點不在措辭，而是讓 AI 每寫一個數字，就得同時交代單位、期間、報表範圍與出處。

你是協助我閱讀財務報告的助理。附件是［公司代號］［民國年度、第幾季］的財務報告書。
規則：
1. 只根據附件內容回答，不要使用你自己的知識，也不要上網補充。
2. 原文找不到的項目，寫「原文未記載」，不要推測。
3. 每一個數字都標明：單位（以報表表頭為準）、期間（當季或年初累計）、合併或個體、頁碼。
請依序整理：
(1) 營業收入、營業毛利、營業損益、本期淨利與每股盈餘。
(2) 會計師出具的是查核報告還是核閱報告。
(3) 附註提到的重大事項，每項一句話，附頁碼。
不要計算成長率，不要評論好壞，也不要給任何投資建議。

請把附件中的［營業收入、營業毛利、本期淨利、每股盈餘］整理成表格，欄位依序為：
項目｜原文數字｜單位｜期間｜合併或個體｜頁碼｜原文的表格列名或句子
規則：
- 數字照原文抄，不換算單位，不四捨五入。
- 同一項目有當季與年初累計兩個數字時，分成兩列都列出。
- 歸屬於母公司業主與非控制權益的數字分開列。
- 找不到的格子填「原文未記載」。

附件是［公司代號］在［日期］法人說明會的中文簡報。
請把內容分成三類列出，每一點都附投影片頁碼：
A. 已公布的財務數字：註明是會計師查核、核閱，還是公司自結；簡報沒寫就填「未標示」。
B. 對未來的說法：展望、目標、預估，照原文措辭，不要改寫成確定的結果。
C. 簡報自己定義的指標與計算方式，照抄定義。
不要把 A 和 B 混在一起，不要補充簡報以外的資訊，也不要給任何投資建議。

範本二的表格就是下一節的對照工具：原文數字照抄，換算由你自己做，出錯時才知道錯在哪一步。

逐項對照原文：一個數字問五件事

1. 出處：照 AI 給的頁碼翻到原文，確認數字與引述真的在那裡。頁碼對不上或找不到引述，那一列先劃掉。
2. 單位：看報表表頭。財報的標準格式寫的是「單位：新臺幣千元」，每股盈餘則以新臺幣元計；法說會簡報的單位寫在投影片上，可能和財報不同。
3. 期間：第二、三季的綜合損益表並列四組數字：本期當季、上期同季、本期年初累計、上期年初累計；第一季的當季就是年初累計。年度財報只有全年與上年度，第四季單季要用全年減去前三季累計自己算。
4. 範圍：確認數字出自合併報表還是個體報表，淨利是全部還是歸屬於母公司業主的部分。
5. 重算：成長率不抄 AI 的，用兩期原始數字自己算一次，並寫下是和哪一期比。

舉一個假設的例子：AI 摘要寫「第三季營收 1,234,567 元，成長 20%」。翻回原文，表頭是新臺幣千元，所以實際約 12.3 億元；那個數字落在「本期 1 月至 9 月」那一欄，是前三季累計，不是第三季；20% 是和去年第三季比還是和今年第二季比，摘要沒有交代，只能用兩期數字自己重算。

閱讀完整文字說明

最上方是一個藍框，寫著一句假設的 AI 摘要：第三季營收若干億元，成長若干百分比。往下分出五個並排的檢查框。第一框是出處：問數字和引述是否真的在原文裡，看 AI 標的頁碼並逐字對照引述。第二框是單位：問是千元、百萬元還是元，看報表表頭的單位，每股盈餘以元計。第三框是期間：問是當季還是年初累計，看欄位標題，第四季等於全年減前三季累計。第四框是範圍：問是合併還是個體，看報告名稱與歸屬於母公司業主的數字。第五框是重算：問是和哪一期比、是年增還是季增，用兩期原始數字自己算一次。五個框的連線在下方匯成一條，再分成兩個箭頭：綠色箭頭標著全部對上，指向綠框，寫進筆記並附上頁碼與單位，之後引用都回到原文，不引用摘要；紅色箭頭標著任何一項對不上，指向紅框，標記起來回原文查，不要請 AI 自己改。

AI 容易讀錯的地方

• 單位：千元、百萬元與億元混用，或把每股盈餘的「元」套到以千元表達的金額上。換算之前，先抄下原文單位。
• 期間：把年初累計當成單季、把上期當成本期，或把民國年和西元年混在一起。有些公司的會計年度不是曆年制，第一季不一定是 1 月到 3 月。
• 合併與個體：合併報表包含子公司，個體報表只有母公司本身，子公司以權益法認列。兩份的營業收入通常不同，但個體報表的本期損益會等於合併報表中歸屬於母公司業主的部分，可以拿來交叉檢查。
• 年增、季增與月增：每月營收資料並列和上月比、和去年同月比、累計營收和去年同期累計比三個增減百分比。年增率（YoY）是和去年同期比，季增率（QoQ）是和上一季比，兩者對調，結論可能完全相反。
• 數字的性質：法說會簡報可能同時有會計師查核或核閱的數字、公司自結的數字，以及對未來的展望。摘要把展望寫成確定的結果，或把自結數當成正式財報，都要改回原文的說法。
• 格式改版：財報編製準則在民國 115 年修正，綜合損益表等報表格式自民國 117 會計年度起改版。比較改版前後的年度時，科目名稱與小計不一定對得上，要回原文逐項對照。

把 AI 的流暢回答拆成一條條可以查核的主張，方法整理在 AI 幻覺查核

毛利、淨利、殖利率這些名詞不熟，可以先查財經名詞速查

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