預算怎麼抓：50/30/20、信封法與零基預算的差別

薪水入帳之後要怎麼分，有幾套現成答案：50/30/20 把可動用的錢切成三塊，信封法把每一類變動支出換成看得見的額度，零基預算要求每一塊錢在花掉前都先寫好去處。三種都能用，但各自假設了一種現金流的形狀，套在不同人身上卡住的地方也不一樣。

這篇把三種方法拆成步驟，說明各自在假設什麼、在哪裡失效，也處理它們共同的弱點——一年只發生一兩次的支出。挑法看的是收入穩定度與固定支出比重，不是名氣。

三種方法在做同一件事，差別在切割的單位

預算只有一句話：在錢花掉之前先決定它的去向。差別在切割的單位——50/30/20 切比例，信封法切類別與額度，零基預算切每一筆用途。單位愈細，控制力愈強，維護成本也愈高。

動手前要先確定分母。主計總處「家庭收支調查」的算法是：所得收入總計扣掉非消費支出才是可支配所得，而非消費支出包含利息支出與經常移轉支出，綜合所得稅、房屋稅、地價稅、汽機車牌照稅與社會保險保費都在裡面。先弄清楚手上這個數字扣過哪些，否則三種方法都會從第一步歪掉。

50/30/20：先定比例，再把支出塞進三個桶

這個方法把可動用的收入切成三份：必要支出、想要的支出、儲蓄與還債，常見的比例是五成、三成、兩成。優點是只要三個數字，心算就能查；代價是「什麼算必要」全部由你判斷。

1. 算出一個月實際入帳的金額；不固定的獎金另外處理，不先攤進月收入。
2. 把上個月的支出逐筆歸進「必要」與「想要」，界線定好就不中途改。
3. 用收入乘上比例得到三個上限，和實際金額對照，看差多少。
4. 先處理差距最大的那一桶，通常是必要支出；比例本身先不動。
5. 之後每個月只看三個數字有沒有超線，不必逐筆對帳。

它預設月收入穩定、固定支出佔比不高，台灣的結構不一定支持這個前提。主計總處家庭收支調查顯示，114 年平均每戶消費支出 92.0 萬元，其中「住宅服務、水電瓦斯及其他燃料」占 24.09%、「食品、飲料及菸草」占 15.36%、「醫療保健」占 14.08%。這三類相加就超過五成，而它們多半會被歸進必要支出——那條五成的線，在全體平均值上已經滿了。

這個占比要讀對：家庭收支調查的「住宅服務」含自用住宅的設算租金——房子是租的還是自己的都要設算一筆居住服務價值，所以 24.09% 不等於租屋族每個月實際匯出去的房租。

按區域別看更具體。114 年臺北市平均每戶消費支出 117.0 萬元，其中住宅服務、水電瓦斯及其他燃料 32.9 萬元；新北市是 94.0 萬元與 25.0 萬元，全國總平均則是 22.2 萬元。該表加註縣市別樣本數有限、據以排名不具嚴謹統計意義，這組數字看的是量級。對在雙北租屋、房租全額自付的小家庭來說，房租一項吃掉五成上限的一大半並不是特例。

信封法：把變動支出換成看得見的上限

信封法的原始做法是月初領出現金，依類別分裝進信封，花完就停。現在多半改用多個帳戶或電子支付的子錢包，原理一樣：把「還剩多少」變成隨時看得見。

1. 只替變動支出開信封，例如飲食、交通、日用品、娛樂；固定支出不必進。
2. 每個信封給一個月的額度，用上個月的實際金額當起點，不用理想值。
3. 當月只從對應的信封付款；空了就停到下個月，或明確地從別的信封挪。
4. 月底的剩餘固定一種處理：留在原信封、併進儲蓄，或當下個月的緩衝。

它對「同一類反覆發生的小額支出」特別有效，因為問題不是單筆太貴，是次數難以察覺。它處理不了的是不按月發生的項目：年繳保險費、稅、訂閱年費都不會進當月的信封。

零基預算：每一塊錢都先指定去處

零基預算的規則是：把這個月預期可用的錢分配到餘額為零；存起來、還債、先撥給某個年繳項目都算去處。它不預設比例，所以不會有「比例對不上」的問題。

1. 先寫下這個月確定會入帳的金額；不確定的收入先不分配。
2. 列出這個月要付的錢：固定支出、變動支出、年繳項目的當月攤提。
3. 把剩下的餘額全部指定去處，直到餘額為零。
4. 月中冒出沒預期的支出時不是加一筆，而是從另一項挪過來並記下挪哪一項。
5. 下個月重做一次，不要沿用上個月的表。

代價是工作量：每個月都要重新分配一次，品質取決於你對支出的掌握——沒有實際紀錄，列出來的多半是願望。收入不固定的人反而最適合它，因為它從「這個月有多少」出發。

零基預算與信封法都要先有實際紀錄，記帳可以從哪裡開始

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三欄並列比較：50/30/20 切的是比例，分成必要、想要、儲蓄與還債，適合月收入穩定且固定支出佔比不高的人，固定支出本來就超過比例上限時就對不上；信封法切的是類別與額度，只管變動支出，適合變動支出筆數多的人，年繳與季繳項目不會出現在當月信封裡；零基預算切的是每一筆用途，把餘額分配到零，適合收入不固定的人，代價是每個月都要重做一次。圖下方提醒：年繳與季繳的項目先除以十二，攤提到每個月。

年繳與季繳：先除以十二，攤提到每個月

三種方法都會在同一個地方出問題：一年只發生一兩次的支出。處理方式只有一種——把年繳金額除以十二，每個月先撥走那一份，放在不參與日常消費的地方，到期再從那裡付。

• 綜合所得稅：所得稅法第 71 條規定，每年五月一日起至五月三十一日止辦理結算申報。
• 使用牌照稅：使用牌照稅法第 10 條規定，每年四月一日起一個月內一次徵收；營業用車輛分二次徵收。
• 房屋稅：房屋稅條例第 6 條之 1 規定，納稅義務基準日為每年二月之末日，五月一日起至五月三十一日止一次徵收。
• 地價稅：土地稅法第 40 條規定，納稅義務基準日為每年八月三十一日，十一月一日起一個月內一次徵收。
• 年繳保險費與各種年費：沒有統一時程，依契約與業者公告，自己抄進行事曆。

攤提只有一個除法。假設某個項目一年要付 3.6 萬元（假設值），每個月先撥 3,000 元到待付的位置。要注意綜合所得稅與房屋稅都在五月徵收；只按月看收支的話，五月會長期赤字，而那通常不是五月花太多，是攤提沒做。

比例套不進去的時候，先動的不是比例

照 50/30/20 算出來必要支出是六成五，這不代表你做錯了什麼。這幾個比例不是台灣任何主管機關訂的，也沒有法規依據；官方統計公布的是家庭實際的支出結構，不是「應該怎麼分配」的標準，它們是別人依自己那邊的成本結構整理出的經驗值。

• 把比例當觀察指標，不當目標：記下這三桶的實際數字，看它往哪個方向移動。
• 換一個分母：固定支出佔比高的人，用「收入減掉不可調整的固定支出」分配變動支出與儲蓄。
• 動結構，不動比例：能拉下必要支出比例的，通常是住哪裡、通勤方式、保險與訂閱的總量。

儲蓄那一桶也一樣。114 年平均每戶可支配所得 121.0 萬元、消費支出 92.0 萬元、儲蓄 29.0 萬元，平均每戶 2.69 人。這是全體家庭的平均數，會被高所得家庭拉高，描述的是現況而不是「應該達到」的水準。

儲蓄那一桶要先累積到多少才算夠用

一個月的真實資料進來之後，預算怎麼修

第一版預算一定不準，因為它是用估的。真正會發揮作用的是第二版：拿一個月的實際紀錄回頭改。

1. 把實際金額和預算金額逐類對照，只看差距最大的三類。
2. 分辨性質：額度低估、真的多花了，還是年繳項目的攤提漏掉。
3. 低估的直接把額度改成實際值，不要留一個自己做不到的數字。
4. 多花的先不改額度，改的是取得方式，例如讓它多一道手續才花得掉。
5. 漏掉的年繳項目補進攤提，同時加進行事曆。
6. 一個月調一次就好；每週調分不出是預算不準還是那週特殊。

連續三個月之後，你會有一組不需要再猜的數字。很多人最後是混用：固定支出與年繳攤提照零基預算列清楚，變動支出交給信封法，比例留著當體檢指標。

預算之外，理財的整體順序長什麼樣

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