勞保與勞退不是同一件事：老年給付各自怎麼領

「退休金」這三個字在台灣常常同時指兩件不一樣的事：勞工保險（勞保）的老年給付，以及勞工退休金（勞退）的個人專戶。兩者都由勞動部勞工保險局經辦，繳費紀錄也出現在同一份薪資資料上，很容易被合併成一筆帳。但它們的錢從哪裡來、放在哪裡、怎麼算、幾歲領得到，幾乎沒有一項相同。

這篇把兩套制度拆開來看：誰出錢、錢放在哪裡、各自給付什麼、什麼年齡與年資才領得到、換工作時各自怎麼延續，以及去哪裡查自己的年資與專戶。本文只說明制度怎麼運作，不比較哪一個比較好，也不試算金額。

一個是保險，一個是帳戶

勞保是社會保險：被保險人按月繳保險費，在條例規定的保險事故發生時請領給付，保險費進的是共同的勞工保險基金。依勞工保險條例第 66 條，基金來源除了保險費，還有政府撥補的金額與基金運用之收益；當年度保險費收入少於給付支出時，中央政府應有適當經費撥入或補助。

所以勞保裡沒有一個寫著你名字的餘額。你累積的是保險年資，那是一種請領資格；同一筆保險費同時支應所有被保險人的各種給付，這就是保險的風險分攤。

勞退的寫法完全不同。勞工退休金條例第 6 條規定，雇主應為適用本條例之勞工，按月提繳退休金，儲存於勞保局設立之勞工退休金個人專戶；勞保局的勞退新制介紹寫得更直白：專戶所有權屬於勞工。累積的不是年資，而是一筆有名有姓的本金與累積收益。

誰出錢：一邊三方分擔，一邊雇主全額提繳

勞保的保險費是分擔的。勞工保險條例第 15 條第 1 款規定，一般受僱勞工的普通事故保險費，由被保險人負擔 20%、投保單位負擔 70%，其餘 10% 由中央政府補助。薪資明細上扣掉的勞保費就是那 20%，雇主與政府負擔的部分不會出現在你的實領金額裡。

勞退沒有分擔可言。勞工退休金條例第 14 條規定，雇主為勞工負擔提繳的退休金，不得低於勞工每月工資的 6%，這是雇主的成本，不從薪水扣。同一條另外允許勞工在每月工資 6% 的範圍內自願提繳，自願提繳的退休金不計入提繳年度薪資所得課稅。

自願提繳怎麼申請、稅怎麼算、什麼情況不適合

勞保費與勞退提繳在薪資單上分別是哪幾欄

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左右兩欄的比較表。左欄是勞保，屬於社會保險：普通事故保險費由勞工負擔百分之二十、投保單位百分之七十、政府補助百分之十，錢進入共同的勞工保險基金，給付看保險年資與平均月投保薪資，請領年齡依出生年次提高到六十五歲為限並須辦理離職退保，換工作時保險年資合計、沒有加保的空窗不計入。右欄是勞退，屬於個人專戶：由雇主提繳不低於每月工資百分之六，錢存在你名下的個人退休金專戶，給付看專戶的本金與累積收益，年滿六十歲即可請領且在職與否都不影響，換工作時專戶跟著人走、前後提繳年資合併計算。兩欄並排而不交會，代表兩套制度各自請領。

勞保老年給付：年資決定領年金還是一次金

勞工保險條例第 58 條第 1 項規定，年滿 60 歲有保險年資者，保險年資合計滿 15 年的請領老年年金給付，未滿 15 年的請領老年一次金給付。同條第 3 項要求請領者應辦理離職退保，第 6 項規定已領取老年給付者不得再行參加勞工保險。

年齡也不是固定的 60 歲。第 58 條第 5 項規定，請領年齡自條文施行之日起第十年提高一歲，其後每二年提高一歲，以提高至 65 歲為限。勞保局公告的對照是：民國 46 年（含）以前出生者 60 歲，47 至 50 年次依序為 61、62、63、64 歲，51 年次以後 65 歲；老年一次金給付的門檻相同。

給付怎麼算也寫在條文裡。第 19 條第 3 項規定，年金給付及老年一次金給付的平均月投保薪資，按加保期間最高六十個月之月投保薪資平均計算；第 58 條之 1 規定老年年金給付依兩種方式擇優發給，兩式都以保險年資與平均月投保薪資為基礎。

請領時點有調整空間。第 58 條之 2 規定，保險年資滿 15 年但未達法定請領年齡者，得提前五年請領老年年金給付，每提前一年減給 4%，最多減給 20%；延後請領者發給展延老年年金給付，每延後一年增給 4%，最多增給 20%。民國 98 年勞保年金施行前就有保險年資的人，符合規定時另可選擇一次請領老年給付。

勞退：年滿 60 歲從自己的專戶領

勞工退休金條例第 24 條規定，勞工年滿 60 歲得請領退休金：工作年資滿 15 年以上者，選擇請領月退休金或一次退休金；未滿 15 年者請領一次退休金。選擇經勞保局核付後不得變更。年資採計以實際提繳退休金之年資為準，中斷者前後提繳年資合併計算。

和勞保最大的差別是不必先離開工作。條文沒有把離職列為請領要件，勞保局說明勞退新制請領資格時寫的也是無論在職與否；第 24 條之 1 更規定，領取退休金後繼續工作者提繳年資重新計算，雇主仍應提繳，重新計算的部分一年可以再請領一次。未滿 60 歲而有第 24 條之 2 所列失能情形者，另有提前請領的規定。

領多少看專戶。第 23 條規定，月退休金是以個人退休金專戶的本金及累積收益，依年金生命表、平均餘命及利率等基礎計算後定期發給；一次退休金則是一次領取專戶的本金及累積收益。同條第 2 項另規定，運用收益不得低於以當地銀行二年定期存款利率計算之收益，不足由國庫補足，當期利率以主管機關公告為準。

兩個都領得到，不是二選一

把兩者當成單選題是最常見的誤解。勞保局在勞退新制的介紹裡直接寫明，勞工退休金與勞保為不同的制度：一個依勞工保險條例請領，一個依勞工退休金條例請領，不會因為領了其中一個而喪失另一個。

請領時點也不必一致。勞保老年給付要看出生年次對應的法定請領年齡，而且要辦理離職退保；勞退年滿 60 歲就可以請領，在職與否都不影響。同一個人完全可能先領勞退、幾年後才符合勞保的請領年齡。

換工作的時候，兩邊各自怎麼延續

勞保靠的是合計。依勞工保險條例第 11 條，投保單位應於勞工到職、離職之當日通知保險人，保險效力自通知當日起算；第 58 條計算老年給付用的是保險年資合計，換過幾個投保單位都不影響累計。勞保局的問答也說明，不論中斷投保多久，達法定請領年齡後均可申請老年給付。兩份工作之間沒有加保的空窗不累積年資，期間也沒有勞保的保障。

勞退靠的是帳戶本身。勞保局說明個人專戶不因勞工轉換工作或事業單位關廠、歇業而受影響，新雇主只是把提繳款繼續匯進同一個專戶；第 24 條第 3 項也寫明年資中斷者前後提繳年資合併計算。換工作不必為勞退辦理帳戶移轉，該確認的是新雇主有沒有如期申報並按月提繳。

去哪裡查自己的保險年資與專戶

兩套制度的個人資料都在勞動部勞工保險局，查詢入口是勞保局 e 化服務系統。登入方式有行動電話認證、自然人憑證、虛擬勞保憑證、行動自然人憑證與金融電子憑證，登入後在查詢作業裡可以看到勞保異動資料與勞工退休金個人專戶資料。

1. 用上述任一種認證方式登入勞保局 e 化服務系統。
2. 查勞保：對照各投保單位的加保、退保紀錄與累計保險年資，看是否和實際工作經歷相符。
3. 查勞退：點選勞工退休金個人專戶資料，看每月提繳明細與累計金額。
4. 不方便上網時，可用勞動保障卡或郵政金融卡到自動櫃員機查詢，或帶身分證件到勞保局各地辦事處臨櫃列印。
5. 年滿 60 歲要請領勞退前，可先在系統試算專戶核發金額；提繳年資滿 15 年以上會同時呈現月退休金與一次退休金，未滿 15 年只呈現一次退休金。

把勞保與勞退放回整體規劃裡，先確認理財的前幾步是否完成

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