要保人、被保險人、受益人：填錯會怎麼樣

要保書上有三個看起來很像、法律效果完全不同的欄位：要保人、被保險人、受益人。這三格填誰，決定誰負擔保險費、誰受保障、誰能請求保險金。

這篇只回答一個問題：這三格在法律上各是什麼身分，填錯或沒填會產生什麼效果；寫的是條文怎麼規定，不建議你該填誰。

保險法怎麼定義這三種人

這三格對應保險法裡的三種角色，定義在第 3、4、5 條，自民國 52 年 9 月 2 日修正公布全文後沒再改過。

• 第 3 條：本法所稱要保人，指對保險標的具有保險利益，向保險人申請訂立保險契約，並負有交付保險費義務之人。
• 第 4 條：本法所稱被保險人，指於保險事故發生時，遭受損害，享有賠償請求權之人；要保人亦得為被保險人。
• 第 5 條：本法所稱受益人，指被保險人或要保人約定享有賠償請求權之人，要保人或被保險人均得為受益人。

要保人要有保險利益並負交付保險費義務，被保險人是事故發生時遭受損害的人，受益人是約定享有賠償請求權的人；三種身分可以重疊。

保險利益：為什麼不能隨便替別人投保

第 16 條的句首是「要保人對於左列各人之生命或身體，有保險利益」，列了四款；範圍外的人不會出現在被保險人欄：

• 一、本人或其家屬。
• 二、生活費或教育費所仰給之人。
• 三、債務人。
• 四、為本人管理財產或利益之人。

第二道關卡是書面同意。第 105 條（民國 90 年 7 月 9 日修正公布）：由第三人訂立之死亡保險契約，未經被保險人書面同意，並約定保險金額，其契約無效。常被漏掉的是後兩項：同意得隨時撤銷，須書面通知保險人及要保人，撤銷視為終止契約。

第 106 條管成立之後：由第三人訂立之人壽保險契約，其權利之移轉或出質，非經被保險人以書面承認者不生效力。

未滿十五歲與受監護宣告：死亡給付的限制

第 107 條處理未滿十五歲的未成年人，最近一次是民國 109 年 6 月 10 日修正公布，現行三項：除喪葬費用之給付外，其餘死亡給付之約定於被保險人滿十五歲時始生效力；喪葬費用之保險金額不得超過遺產及贈與稅法第十七條有關遺產稅喪葬費扣除額之一半；其他法律另有規定者從其規定。

死亡給付不是不能約定，而是效力遞延到滿十五歲；在那之前只有喪葬費用保險金，而且有上限。上限連動遺產及贈與稅法第 17 條的遺產稅喪葬費扣除額、取其一半，該扣除額由財政部逐年公告：115 年適用的是 138 萬元，一半是 69 萬元（查證日 2026 年 9 月 15 日）。民國 107 年增訂的第 107 條之 1 把對象換成受監護宣告尚未撤銷者。

人壽保險單示範條款（現行版修正日期民國 113 年 9 月 23 日）第十二條寫得更細：喪葬費用保險金額總和「不限本公司」，不得超過該扣除額之半數；超過部分不負給付責任，並無息退還該部分已繳保險費。

閱讀完整文字說明

圖解分成上下兩段。上段畫錢與風險的方向：左邊是要保人，對保險標的有保險利益、負交付保險費義務，也是解約與質借的權利人；中間是保險人也就是保險公司，收保險費、承保風險並依條款核定保險金；右邊是受益人，約定享有賠償請求權、請求保險金。一支箭頭從要保人指向保險人標示保險費，另一支從保險人指向受益人標示保險金。中間下方是被保險人，生命或身體受保障、遭受損害，以一支向上的箭頭連到保險人並標示保險事故。左下的重點框說明要保人與被保險人不同人時，等於由第三人訂立的死亡保險契約，須經被保險人書面同意；右下的藍框說明受益人欄的兩條路，有指定則不作為遺產，未指定則作為遺產。下段並排三個同樣大小的方框，分別是自己保自己、父母保未滿十五歲子女、配偶互保，各列出該組合要先過的條文。

受益人：指定、變更，和沒填的後果

受益人是三格裡最常填錯的，規則在第 110 至 113 條。

• 第 110 條：要保人得通知保險人，以保險金額之全部或一部給付其所指定之受益人；指定之受益人，以於請求保險金額時生存者為限。
• 第 111 條：受益人經指定後，要保人對其保險利益，除聲明放棄處分權者外仍得處分之；非經通知，不得對抗保險人。
• 第 112 條：保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產。
• 第 113 條：死亡保險契約未指定受益人者，其保險金額作為被保險人之遺產。

第 112 條與第 113 條是一組對照，也是「填錯會怎麼樣」最直接的答案：有指定，保險金不作為遺產；沒有指定就是遺產。

示範條款第二十五條寫程序：失能保險金的受益人為被保險人本人，不受理指定或變更；其餘受益人由要保人經被保險人同意指定或變更後批註。身故保險金受益人同時或先於被保險人身故，除另有指定外以法定繼承人為受益人。

第 121 條（民國 90 年 7 月 9 日修正公布）：受益人故意致被保險人於死或雖未致死者，喪失受益權；因而無受益人受領時，該金額作為被保險人遺產。第 3 項對象換成要保人，保險人不負給付之責，但保險費付足二年以上者應返還保單價值準備金。

要保人是誰，保單價值準備金就跟著誰

要保人與被保險人不是同一人時，會冒出一個問題：保單累積的錢屬於誰。保險法把相關權利都寫給了要保人。

• 第 119 條：要保人終止契約而保險費已付足一年以上者，保險人應償付解約金，不得少於要保人應得保單價值準備金之四分之三。
• 第 120 條：保險費付足一年以上者，要保人得以保險契約為質向保險人借款。
• 第 116 條第 7 項：契約終止時保險費已付足二年以上，如有保單價值準備金應返還。

解約、質借、終止後領回，權利人都是要保人；這筆錢跟著要保人欄走。

變更要保人也不是改資料就好。示範條款第二十八條規定，契約內容的變更或記載事項的增刪，除第二十五條外應經雙方書面同意並批註，要保人變更不在例外裡。

保單條款要逐項核對哪些欄位

人身保險的基本名詞與制度整理

稅法怎麼規定保險給付

這一段只寫條文怎麼規定，不寫規劃，也不寫哪一格該填誰。

遺產及贈與稅法第 16 條第 9 款不計入遺產總額的是：約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額、軍、公教人員、勞工或農民保險之保險金額及互助金；兩個要件都在句子裡，正好接回第 112 條與第 113 條。

所得基本稅額條例第 12 條（民國 110 年 1 月 27 日修正公布）第 1 項第 2 款：受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險，受益人受領之保險給付計入基本所得額；但書是「死亡給付每一申報戶全年合計數在新臺幣三千萬元以下部分，免予計入」。三千萬元是條文數字，實際適用金額由財政部公告；依財政部稅務入口網，目前是 3,740 萬元，115 年度未達調整標準（查證日 2026 年 9 月 15 日）。

範圍要看清楚：兩者同一人的給付與健康、傷害保險給付不在這一款內，非死亡給付的部分也沒有那個門檻。個人稅務情形請洽稅捐稽徵機關或合格從業人員。

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