循環利息與最低應繳：只繳最低到底會付多少

信用卡帳單上有兩個金額：本期應付總額，和最低應繳金額。第二個看起來像付款選項，其實是一個開關——按下去，這期帳款就從免息狀態切換成按日計息的循環信用。

這篇把開關後面的機制拆開：免息期怎麼形成、最低應繳由誰決定、利息從哪一天起算、對哪一筆金額算，以及為什麼每期都繳了最低，餘額還是幾乎不動。文中算式用的是假設值，不是任何一家的實際利率。

免息期不是一段固定天數

免息來自發卡機構先替你墊錢。信用卡定型化契約範本第一條把三個日期定死：入帳日是發卡機構代為給付款項並登錄於你帳上之日，結帳日是按期結算應付帳款之截止日、之後才入帳的列入次期，繳款截止日是每期繳款的最後期限。免息期就是入帳日到繳款截止日這一段。

免息長度取決於那筆消費落在週期的哪一天：週期剛開始刷的要等結帳、再等到繳款截止日；接近結帳日才入帳的就短得多。同一張帳單上每一筆的天數都不一樣。

免息的條件寫得很明確。依信用卡定型化契約應記載及不得記載事項第四點，持卡人於當期繳款截止日前結清全部應付帳款，或繳款後剩餘未付款項不足新臺幣 1,000 元，當期之循環信用利息不予計收。重點在「全部應付帳款」：範本第一條把它定義成當期及前期累計未繳的消費款與預借現金金額，再加上利息、年費與各項手續費。

最低應繳金額是誰算出來的

最低應繳不是法規給的固定比率，是各家自己訂的。範本第十四條第三項把計算方式留給發卡機構自行約定，但要求明定於契約中，且不得低於信用卡當期消費款項之百分之十。它也不是單一比率：當期消費款的一定比率之外，通常還加上前期未繳足的部分、已入帳的分期款、超過信用額度的金額與當期利息費用，所以有時候會突然變大；確切組成以發卡機構公告為準。

帳單上其實印著答案。信用卡業務機構管理辦法第四十四條第二項要求交易帳款明細揭露起息日、循環信用利率及其適用期間；已動用循環信用者，還要分別列示前期餘額、計入循環信用本金之帳款與所收取的利息。

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利息從哪一天起算、對哪一筆金額算

多數人以為循環利息從「沒繳清的那一天」起算，實際上不是。範本第十五條第二項把起息日交給發卡機構在三個時點中擇一並載明於契約：各筆帳款入帳日、結帳日或當期繳款截止日；管理辦法第四十八條第一項另規定，起息日不得早於實際撥款日。起息日常常回到入帳日或結帳日，比你按下最低應繳的那一天更早，以發卡機構公告為準。

計息的對象也不是整張帳單。範本第一條的「得計入循環信用本金之帳款」，是自起息日至全部應付帳款結清之日止，所有入帳之每筆消費款項與預借現金金額之未清償部分，不包含當期消費帳款、當期預借現金金額、循環信用利息、違約金、年費與預借現金手續費。管理辦法第四十八條第一項並禁止以複利計息。

剩下的是順序。依應記載事項第四點，已付款項應依序抵沖當期帳款中之費用、利息、前期剩餘未付款項、新增當期帳款之本金，再就抵沖後的餘額計付循環信用利息。錢先填費用和利息，最後才碰到本金；下一期的新消費照樣入帳。兩件事疊起來，就是「繳了最低，餘額卻幾乎不動」的來源。

預借現金是另一套計費

預借現金不走消費款那條路。範本第十條第一項規定，辦理預借現金應繳付依每筆金額一定百分比計算之手續費；預借現金金額於當期繳款期限截止日前如未全部清償，就未清償部分依第十五條計收循環信用利息。手續費在動用的當下就發生，和利息是兩筆錢；能不能比照一般消費享有免息，要看契約載明的起息日，以發卡機構公告為準。

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上半是一條時間軸，由左到右依序標出消費也就是入帳日、結帳日、繳款截止日與次期結帳日；入帳日到繳款截止日之間有一條淺綠色的區間，標示發卡機構先墊付、這一段不計息。時間軸在繳款截止日分岔成兩條路：左邊是在繳款截止日前結清全部應付帳款，當期循環信用利息不予計收；右邊是只繳最低應繳金額，當期起動用循環信用，未清償餘額開始計息。下半是一個藍框方塊，說明利息從哪一天起算、對哪一筆金額算：起息日由發卡機構在入帳日、結帳日、繳款截止日中選定並載明，不得早於實際撥款日；計息的是已入帳帳款的未清償餘額，當期消費與各項費用不計入，也不以複利計息；繳款先抵費用與利息，再抵前期未付款項，最後才抵本金。圖的最下方兩行註明循環信用利率依信用風險差別定價、年利率上限不等於各家實收，以及繳款後剩餘未付款項低於一定金額時當期循環信用利息不予計收。

用假設數字走一次算式

以下每一個數字都是假設值，只用來說明算式。銀行法第四十七條之一規定，自民國一百零四年九月一日起，銀行辦理現金卡之利率或信用卡業務機構辦理信用卡之循環信用利率不得超過年利率 15%。這是法定上限，不代表任何一家收到上限；管理辦法第二十四條要求發卡機構按持卡人信用狀況採循環信用利率差別定價，且至少每季覆核。

假設未清償餘額 100,000 元、假設年利率就用上限 15%、一期假設 30 天，這期利息大約是 100,000 乘以 15% 除以 365 再乘以 30，約 1,233 元。假設最低應繳是 10,000 元、沒有其他費用，依抵沖順序先抵利息 1,233 元，剩下 8,767 元才抵到本金，餘額降到 91,233 元；同一期若又刷了 8,000 元，帳款總額回到 99,233 元。另外，範本要求利息與違約金合計實質之利率逾年利率百分之二十者，應於契約中舉例並顯著標示：上限管的是循環信用利率，違約金是另外一筆。

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怎麼回到免息，以及還不動的時候

回到免息只有一條路：在當期繳款截止日前結清全部應付帳款，或讓繳款後剩餘未付款項不足 1,000 元。注意是全部應付帳款，不是只把本期新增的消費繳掉；前期還掛著未清償餘額，計息就會繼續。

利率與還款方案也不是完全固定的。管理辦法第二十四條規定，對長期使用循環信用之持卡人，發卡機構應依據主管機關規定提供相關還款或利息調整方案，以供持卡人選擇。帳單或收費有爭議時，金融消費者保護法第十三條第二項規定應先向金融服務業申訴，業者應於收受申訴之日起三十日內處理回覆；不接受結果或逾期未處理者，得於六十日內向爭議處理機構申請評議。

餘額滾到還不動時，制度上還有一條路。消費者債務清理條例第一百五十一條第一項規定，債務人對於金融機構負債務者，在聲請更生或清算前，應向最大債權金融機構請求協商債務清償方案，或向其住、居所地之法院或鄉、鎮、市、區調解委員會聲請債務清理之調解。本文只說明這條路存在與條文寫了什麼，適不適用要看個案，請向法院或合格專業人員確認。

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